Portugal vs España: Guía Completa de Impuestos para Autónomos en 2025
Una de las preguntas más frecuentes que recibimos en Maperz.com es sobre la comparativa fiscal entre Portugal y España para autónomos. Ambos países ofrecen sistemas atractivos, pero ¿cuál es realmente más beneficioso para freelancers y emprendedores?
En este artículo, analizaré en profundidad los aspectos clave del régimen fiscal para autónomos en ambos países: IRS vs IRPF, IVA, Seguridad Social y regímenes especiales como la Residencia No Habitual (NHR) en Portugal y la Ley Beckham en España. Mi objetivo es ofrecerte una comparativa detallada y actualizada a 2025 para que puedas tomar la mejor decisión según tu situación particular.
Sistema fiscal para autónomos en Portugal
Después de mi experiencia como autónomo en Portugal, puedo afirmar que el sistema portugués está diseñado para ser relativamente sencillo y, con el régimen adecuado, bastante beneficioso para profesionales digitales.
IRS: Impuesto sobre la Renta en Portugal
El IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) es el equivalente portugués al IRPF español. Este impuesto se aplica sobre tus ingresos globales, independientemente de dónde provenga el dinero.
Características principales del IRS:
- Alcance global: Portugal grava todos tus ingresos mundiales, sin importar dónde estén ubicados tus clientes.
- Sistema progresivo: Las tasas van desde el 14,5% hasta el 48% para los ingresos más altos.
- Categorización de ingresos: Los ingresos se dividen en categorías según su origen (trabajo, actividades empresariales, alquileres, inversiones, etc.).
- Declaración anual: Generalmente se presenta entre abril y junio del año siguiente.
- Deducciones fiscales: Existen numerosas deducciones por gastos de salud, educación, vivienda, dependientes, etc.
Consejo: Si facturas a clientes extranjeros, Portugal puede ser especialmente ventajoso bajo el régimen NHR, como veremos más adelante.
IVA para autónomos en Portugal
El IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado) funciona de manera similar al sistema español, pero con algunas particularidades:
- Tipos de IVA:
- Tipo normal: 23%
- Tipo intermedio: 13%
- Tipo reducido: 6%
- Exención para pequeños contribuyentes: Los autónomos con facturación anual inferior a 12.500€ pueden estar exentos de IVA.
- Declaraciones trimestrales: La mayoría de autónomos presentan declaraciones cada tres meses.
- IVA en servicios internacionales: Para servicios prestados a empresas extranjeras (especialmente UE), generalmente se aplica la regla de inversión del sujeto pasivo, por lo que no se cobra IVA.
Seguridad Social portuguesa
Como autónomo en Portugal (trabajador independente), la Seguridad Social funciona así:
- Base de cotización: 75% de tus ingresos brutos de los últimos 3 meses
- Tasa estándar: 21,4% sobre esa base de cotización
- Pagos mensuales: Se realizan el día 20 del mes siguiente
- Primer año: Los nuevos autónomos pueden beneficiarse de una exención durante el primer año
Un aspecto importante es que la base de cotización se reduce al 75% de tus ingresos reales, lo que significa que si facturas 1.000€, cotizas solo sobre 750€, pagando aproximadamente 160€ mensuales.
Régimen de Residencia No Habitual (NHR)
Este es el verdadero game changer para muchos autónomos extranjeros que deciden establecerse en Portugal, y una de las principales razones por las que yo mismo elegí Portugal sobre España.
Beneficios del NHR:
- Duración: 10 años de ventajas fiscales
- Tasa fija del 20% para actividades de «alto valor añadido» (que incluyen profesionales digitales, programadores, diseñadores, consultores, etc.)
- Exención de impuestos sobre la mayoría de ingresos extranjeros para evitar doble imposición
- Sin impuestos sobre patrimonio, herencias o donaciones de activos extranjeros
Requisitos para obtener el RNH:
- No haber sido residente fiscal en Portugal durante los 5 años anteriores
- Establecer residencia fiscal en Portugal (permaneciendo al menos 183 días al año)
- Solicitar el estatuto antes del 31 de marzo del año siguiente a tu establecimiento como residente
Mi experiencia: Solicité el RNH después de obtener mi residencia y el proceso fue relativamente sencillo. La estabilidad de saber que tendré este régimen durante 10 años me ha dado tranquilidad para planificar mi futuro financiero.
Sistema fiscal para autónomos en España
España tiene un sistema fiscal más conocido para los latinoamericanos, pero con sus propias particularidades.
IRPF: Impuesto sobre la Renta en España
El IRPF español funciona de la siguiente manera para autónomos:
- Sistema progresivo: Con tramos que van desde el 19% hasta el 47% para rentas superiores a 300.000€
- Pagos trimestrales a cuenta: Generalmente el 20% de los beneficios trimestrales
- Deducciones: Por gastos directamente relacionados con la actividad
- Declaración anual: Se presenta generalmente entre abril y junio
IVA para autónomos en España
El sistema de IVA en España tiene las siguientes características:
- Tipos de IVA:
- General: 21%
- Reducido: 10%
- Superreducido: 4%
- Declaraciones trimestrales: Con un resumen anual
- Exportación de servicios: Exención para servicios prestados a empresas extranjeras
Cuota de Seguridad Social española
La Seguridad Social para autónomos en España funciona con un sistema de cuotas progresivas desde 2023:
- Sistema de tramos según los ingresos reales
- Cuota mínima de aproximadamente 230€ mensuales para los ingresos más bajos
- Cuota máxima que puede superar los 500€ para los ingresos más altos
- Tarifa plana para nuevos autónomos: Cuota reducida durante los primeros meses de actividad
La Ley Beckham
El equivalente español al RNH portugués es el «Régimen Fiscal para Trabajadores Desplazados» o «Ley Beckham»:
Características principales:
- Tasa fija del 24% para ingresos hasta 600.000€ (47% para importes superiores)
- Duración: 6 años (5+1)
- Alcance limitado: Solo aplica a rentas del trabajo, no a actividades como autónomo
- Sin acceso a tratados de doble imposición
Requisitos clave:
- No haber sido residente fiscal en España en los 10 años anteriores
- Traslado a España como consecuencia de un contrato de trabajo
- No realizar actividades como autónomo o freelance
- Respetar los plazos de solicitud
Importante: A diferencia del NHR portugués, la Ley Beckham no es aplicable a autónomos reales, solo a empleados contratados por empresas españolas.
Comparativa práctica: Portugal vs España
Para entender mejor las diferencias, veamos dos ejemplos prácticos basados en mi experiencia asesorando a otros nómadas digitales:
Caso 1: Autónomo con ingresos de 2.000€ mensuales
| Concepto | España | Portugal (con NHR) |
|---|---|---|
| Ingresos mensuales | 2.000€ | 2.000€ |
| IVA | Exento (clientes extranjeros) | Exento (clientes extranjeros) |
| IRPF/IRS | ~20% (400€) | 20% (280€ sobre el 70%) |
| Seguridad Social | 315€ (tarifa 2025) | 320€ (21% sobre el 75%) |
| Neto mensual | 1.285€ | 1.400€ |
Caso 2: Autónomo con ingresos de 4.000€ mensuales
| Concepto | España | Portugal (con RNH) |
|---|---|---|
| Ingresos mensuales | 4.000€ | 4.000€ |
| IVA | Exento (clientes extranjeros) | Exento (clientes extranjeros) |
| IRPF/IRS | ~23% (920€) | 20% (560€ sobre el 70%) |
| Seguridad Social | 420€ (tarifa 2025) | 640€ (21% sobre el 75%) |
| Neto mensual | 2.660€ | 2.800€ |
Observación personal: A mayor nivel de ingresos, Portugal se vuelve fiscalmente más ventajoso gracias al NHR. Sin embargo, para ingresos más bajos o si no calificas para el RNH, España puede ser más conveniente debido a la menor carga de Seguridad Social.
Conclusiones: ¿Qué país es más conveniente?
Después de 3 años en Portugal puedo concluir:
Portugal es más conveniente si:
- ✅ Calificas para el Régimen de Residencia No Habitual
- ✅ Tienes ingresos medios-altos (superiores a 3.000€ mensuales)
- ✅ Prestas servicios principalmente a clientes extranjeros
- ✅ Buscas estabilidad fiscal a largo plazo (10 años)
- ✅ Valoras un sistema con menos burocracia
España es más conveniente si:
- ✅ No calificas para el RNH o la Ley Beckham
- ✅ Tienes ingresos bajos (menos de 2.000€ mensuales)
- ✅ Valoras especialmente los beneficios sociales (el sistema español ofrece mayor protección)
- ✅ Tienes clientes principalmente en España
- ✅ Puedes beneficiarte de la tarifa plana de autónomos
La elección entre Portugal y España no debe basarse únicamente en aspectos fiscales, sino también en calidad de vida, clima, idioma, oportunidades laborales y preferencias personales. Como nómada digital que ha elegido Portugal, puedo decir que la combinación del NHR con la calidad de vida portuguesa ha sido una excelente decisión para mí.
¿Tienes más preguntas sobre la vida en Portugal? Déjame un comentario y estaré encantado de compartir mi experiencia. Síguenos en instagram @maperz.com para más consejos e información.
Nota: Este artículo tiene fines informativos y está actualizado a 2025. Las regulaciones fiscales pueden cambiar, por lo que siempre es recomendable consultar con un asesor fiscal cualificado antes de tomar decisiones.
